Die betriebliche Altersversorgung (bAV) ist ein komplexes und vielschichtiges Thema, das sowohl für CFOs als auch für HR-Manager zahlreiche Herausforderungen und relevante Themen mit sich bringt. Hier sind die wichtigsten Aspekte zusammengefasst:

Relevante Themen für CFOs

Finanzierung und Bilanzierung

• Externe Kapitaldeckung: Viele Unternehmen setzen auf externe Finanzierung, um bilanzielle Vorteile zu erzielen und Liquiditätsrisiken zu minimieren. Contractual Trust Arrangements (CTA) und Rückdeckungsversicherungen sind gängige Modelle

• Bilanzielle Ziele und De-Risking: CFOs streben an, Pensionsverpflichtungen zu optimieren und Risiken zu minimieren. Dies umfasst die Umstellung von Leistungsversprechen auf beitragsorientierte Zusagen und die Auslagerung von Pensionsvermöge
• Risikomanagement
• Haftungsrisiken: Fehlerhafte bAV-Verträge und mangelhafte Klauseln können zu erheblichen Haftungsrisiken führen. Es ist wichtig, dass die Verträge juristisch und regulatorisch einwandfrei sind

• Inflations- und Zinsentwicklungen: Die aktuelle wirtschaftliche Lage erfordert Anpassungen in der Anlagestrategie, um langfristige Renditen zu sichern

Digitalisierung

• Automatisierung und digitale Verwaltung: Die Integration digitaler Lösungen kann die Verwaltung der bAV effizienter gestalten und die Transparenz erhöhen. Dies umfasst die Nutzung von Portallösungen und Apps zur Echtzeitüberwachung der Altersvorsorge

Relevante Themen für HR-Manager

Mitarbeiterbindung und -gewinnung

• Attraktivität der bAV: Eine gut gestaltete bAV kann ein entscheidender Faktor für die Arbeitgeberattraktivität sein. Insbesondere jüngere Generationen schätzen die bAV als wichtigen Baustein für ihre finanzielle Absicherung im Ruhestand

• Kommunikation und Aufklärung: Es ist entscheidend, dass die bAV-Angebote verständlich und erlebbar kommuniziert werden. Eine klare und transparente Kommunikation kann die Nutzung und Akzeptanz der bAV erhöhen

 Verwaltung und Compliance

• Komplexität der Verwaltung: Die Verwaltung der bAV ist oft komplex und zeitaufwendig. HR-Abteilungen müssen holistische Konzepte entwickeln, um die Administration zu vereinfachen und Haftungsrisiken zu senken.
• Regulatorische Anforderungen: HR-Manager müssen sicherstellen, dass alle arbeits-, steuer- und sozialversicherungsrechtlichen Anforderungen erfüllt sind. Dies erfordert oft die Zusammenarbeit mit spezialisierten Beratern

 Digitalisierung und Automatisierung

• Digitale Tools und Plattformen: Der Einsatz von digitalen Plattformen kann die Verwaltung der bAV erleichtern und die Transparenz erhöhen. Automatisierte Prozesse und Self-Service-Tools sind hierbei besonders hilfreich

Gemeinsame Herausforderungen

Haftungsrisiken

• Sowohl CFOs als auch HR-Manager müssen sicherstellen, dass die bAV-Verträge rechtlich einwandfrei sind, um Haftungsrisiken zu minimieren. Dies erfordert eine sorgfältige Prüfung und gegebenenfalls die Zusammenarbeit mit externen Beratern

 Effizienz und Kostenmanagement

• Die Implementierung und Verwaltung der bAV muss effizient gestaltet werden, um Kosten zu minimieren und gleichzeitig die Attraktivität der bAV für die Mitarbeitenden zu maximieren

Mitarbeiteraufklärung und -engagement

• Eine erfolgreiche bAV erfordert, dass die Mitarbeitenden gut informiert und engagiert sind. Dies kann durch transparente Kommunikation und die Nutzung digitaler Tools erreicht werden

Insgesamt zeigt sich, dass die bAV sowohl für CFOs als auch für HR-Manager ein strategisch wichtiges Thema ist, das sorgfältige Planung und Umsetzung erfordert. Die Herausforderungen liegen vor allem in der Finanzierung, Verwaltung und Kommunikation der bAV-Angebote.